Qu’est-ce qu’un compte d’épargne libre d’impôt (CELI)?

Le CELI

Le CELI a été créé en 2009 par le gouvernement canadien afin d’inciter les gens à épargner et à investir, sans devoir payer d’impôt sur le rendement. En fait, il devrait plutôt s’appeler « compte d’investissement » libre d’impôt, puisque l’argent qui s’y trouve peut être investi dans divers produits d’investissements, tels que :

1. Des comptes d’épargne
2. Des CPG
3. Des fonds communs
4. Des actions individuelles
5. Des obligations
6. Des FNB
7. Des options

Les avantages

Le CELI présente l’avantage suivant : les revenus rapportés par vos investissements sont à l’abri de l’impôt. Vous ne paierez pas d’impôt sur les intérêts, dividendes et gains en capital. Ces économies d’impôt permettent au CELI de croître plus rapidement qu’un compte d’épargne imposable. Vous pouvez aussi retirer des fonds de votre CELI à n’importe quel moment sans qu’il y ait d’incidence fiscale. Le CELI est donc un compte idéal pour les objectifs à court et moyen termes. Mieux encore : le montant que vous retirez sera additionné à vos droits de cotisation pour l’année suivante. Donc vous ne perdez jamais vos droits de cotisation.

Les inconvénients

Bien que le gouvernement du Canada offre cette abris d’impôt à travers le CELI, le gouvernement américain ne reconnaît pas cet avantage. Les dividendes de sociétés américaines versés dans votre CELI sont donc soumis à une retenue d’impôt de 15 %. Ne vous inquiétez pas : nous nous occupons de ça, vous n’avez aucune démarche à faire ni de papiers à fournir à l’IRS (l’agence du revenu américaine).  

Un retrait d’un CELI n’a pas d’impact sur vos droits de cotisation courants. Par contre, si vous voulez cotiser de nouveau le même montant au cours de la même année, assurez-vous de ne pas dépasser votre limite de cotisation ou attendez à l’année suivante.

Exemple:

Si j’ai 30 000 $ dans un CELI et que mes droits de cotisation totaux s’élèvent à 52 000 $, je n’ai que 22 000 $ de droits de cotisation pour le reste de l’année. Si je retire les 30 000 $, il ne me reste encore que 22 000 $ de droits de cotisation pour l’année courante. Je pourrais remettre 22 000 $ dans le CELI cette année, mais ne pourrais pas remettre les 8 000 $ de différence avant l’année suivante, lorsque je récupérerai mes droits de cotisation de 30 000 $ (le montant que j’ai retiré l’année précédente) + les nouveaux droits de cotisation accordés au début d’une nouvelle année.

Maintenant que vous en savez plus sur le CELI, voyons s’il vous convient et, si oui, combien vous pouvez y investir.