Lorsque nous transférons des fonds entre deux comptes, la plupart du temps nous transférons la valeur de l'actif tel qu'il est. Disons, par exemple, que vous désirez transférer 500 $ de votre compte personnel à votre CELI. Lorsque vous nous en faites la demande, nous nous efforçons de trouver 500 $ dans un des actifs de votre compte personnel (que vous détenez aussi dans votre CELI) pour le transférer dans votre CELI.

Si la valeur de vos placements a augmenté au fil du temps ou encore grâce à une conversion de devise, il est possible que vous obteniez un gain réalisé (aussi appelé gain en capital) lorsque vous transférez des fonds. Un gain en capital est calculé en faisant la différence entre la valeur de l'actif à la date du transfert et la valeur de l'actif à la date de l'achat. Par exemple, si un investissement de 500 $ en vaut maintenant 750 $, lorsque nous le transférons de votre compte personnel à votre CELI, 250 $ seront reconnus comme un gain en capital, duquel 50 % (donc 125 $) sera considéré comme un revenu imposable lors de votre déclaration d'impôt. Ceci ne se produit que pour les comptes imposables (personnel, conjoint, d'entreprise ou Compte d'épargne optimal). D'ailleurs, vos comptes non imposables tels que les CELI ou REER sont exempts de gains réalisés. Lors du transfert de fonds, nous essayons toujours de trouver le meilleur actif à transférer afin de réduire l'impact fiscal.