Revenus et dépenses

Si le montant de vos ventes brutes est supérieur à 30 000 $, vous auriez dû vous inscrire à la TPS/TVH. Si vous avez des questions à ce sujet, veuillez communiquer avec l’ARC.

Si vous avez perçu de la TPS/TVH ou de la TVP, inscrivez les montants correspondants à la ligne suivante. Si vous avez choisi d’utiliser la méthode rapide et que vous ne savez plus quoi faire, consultez notre article d’aide.

Si vous vendez un produit, déclarez le coût des marchandises vendues. Par exemple, si vous tricotez des foulards, l’inventaire (ou stock) d’ouverture correspond à la valeur de la laine disponible au début de l’année, les achats nets de l’année correspondent à toute la laine que vous avez achetée pendant l’année, et l’inventaire de fermeture correspond à la valeur de la laine disponible à la fin de l’année. Wealthsimple Impôt calcule automatiquement le coût des marchandises pour vous.

Les dépenses sont vos dépenses engagées en vue de tirer un revenu de votre entreprise. Si vous avez acheté quelque chose pour une utilisation commerciale et personnelle, vous devez uniquement inclure la partie pour utilisation commerciale de la dépense à votre déclaration. Les dépenses comprennent des choses comme de la publicité ou des déjeuners d’affaires. N’inscrivez pas vos dépenses relatives aux véhicules à moteur, vos frais d’utilisation de la résidence (comme votre loyer ou votre connexion Internet) ou vos dépenses en capital (comme un ordinateur ou un appareil photo) dans cet onglet : ces dépenses seront inscrites ailleurs.

La plupart des immobilisations sont des biens amortissables.

Vous devez déterminer la catégorie de chaque immobilisation achetée pendant l’année. Voici une liste des catégories courantes. Si vous ne trouvez aucune catégorie qui convient, il s’agit probablement de la catégorie 8. Les ordinateurs achetés en 2022 sont dans la catégorie 50. Lorsque vous ajoutez l’immobilisation au tableau des acquisitions et dispositions, choisissez la bonne catégorie aux fins de la DPA. Wealthsimple Impôt ajoute automatiquement les acquisitions et dispositions au tableau de calcul de la DPA.

La plupart des biens amortissables de catégorie 12 ne sont pas soumis à la règle de la demi-année. Toutefois, les logiciels informatiques sont généralement soumis à cette règle, ce qui signifie que l’année à laquelle vous faites l’acquisition du logiciel, vous ne pourrez demander que la moitié des coûts. Assurez-vous de choisir la bonne option dans le menu déroulant si vous avez acquis des logiciels de catégorie 12.

Si votre taux d’utilisation personnel (TUP) pour le bien en question ne change pas d’une année à l’autre, inscrivez votre TUP dans la colonne correspondante. Si votre TUP peut changer d’année en année, n’inscrivez rien dans cette colonne.

Tableau de calcul de la DPA

Si vous avez des catégories aux fins de la DPA avec un solde de clôture de la FNACC de l’année dernière, ajoutez les renseignements demandés au tableau de calcul de la DPA (si vous avez utilisé Wealthsimple Impôt l’année dernière, nous allons automatiquement les reporter pour vous). Puisque la DPA repose sur un système de catégories, de manière générale, il ne devrait y avoir qu’une seule ligne par catégorie. Si vous faites l’objet d’une exception, veuillez passer en revue les limites énumérées ci-dessous : il se peut que vous deviez utiliser l’option «  J’inscris les totaux seulement  ».

Si vous avez un taux d’utilisation personnel (TUP) pour la catégorie pour l’année, inscrivez-le dans la colonne TUP. Le montant maximal de votre demande de DPA sera abaissé en conséquence.

Si vous voulez demander un montant autre que le maximum admissible de la DPA, inscrivez ce montant dans la colonne DPA demandée. C’est probablement le meilleur choix si vous êtes déjà en situation de perte cette année, ou si vous pensez vous situer dans une tranche d’imposition supérieure l’année prochaine.

Si vous avez une récupération, nous la porterons à votre revenu à votre place.

Limites

Les éléments suivants ne sont pas pris en charge par les tableaux de la DPA de Wealthsimple Impôt :

• Les biens (autres que les véhicules de la catégorie 10.1) qui peuvent être attribués à leur propre catégorie (au lieu d’être regroupés avec d’autres éléments de la même catégorie).
• Les biens admissibles à l’amortissement linéaire.
• Les catégories dans lesquelles vous avez une perte finale.

Si l’une des situations précédentes s’applique à vous, ou si les calculs aux fins de la DPA ont déjà été faits dans le cadre de votre comptabilité annuelle, vous devez utiliser l’option «  J’inscris les totaux seulement  » et suivre votre DPA manuellement.

L’inscription des totaux seulement transmet exactement les mêmes renseignements que si vous utilisiez les tableaux de la DPA de Wealthsimple Impôt, de sorte que votre risque n’augmentera pas.

Pour en savoir plus sur la DPA, consultez le site Web de l’ARC.

Si vous êtes locataire, inscrivez votre loyer à la ligne «  Autres dépenses  ».

Vous ne pouvez pas créer une perte d’entreprise en déduisant des frais d’utilisation de la résidence, donc, si vous n’êtes pas en mesure d’appliquer la totalité de vos frais d’utilisation cette année, nous allons automatiquement les reporter à une année ultérieure.