Aperçu
La saison des impôts est arrivée et si vous êtes comme nous, vous voulez connaître tous les changements fiscaux avant de vous asseoir pour préparer votre déclaration de revenus.
Vous pouvez trouver un excellent résumé de tous les taux et montants modifiés sur le site web de l’ARC. Nous n'entrons pas dans les détails de tous les montants qui ont augmenté en raison de l'inflation, car ceux-ci changent généralement chaque année.
- Impôt minimum de remplacement (IMR) : Les changements permettent aux particuliers de réclamer 80 % des dons admissibles pour le crédit d'impôt pour dons de bienfaisance, une déduction complète pour le supplément de revenu garanti, l'aide sociale et les indemnités d'accident du travail, ainsi que le crédit d'impôt fédéral sur les opérations forestières complet.
- Allocation canadienne pour enfants (ACE) : À partir de 2025, l'admissibilité à l'ACE sera prolongée de six mois après le décès d'un enfant si le demandeur est autrement admissible.
- Bonification du RPC et du RRQ : Une deuxième limite de cotisation a été introduite le 1er janvier 2024, soumettant les revenus des travailleurs à deux limites.
- Gains en capital : Les taux d’inclusion demeureront à 50 %. L’augmentation proposée du taux de 1/2 à 2/3 sur les gains en capital de plus de 250 000 $ a été reportée au 1er janvier 2026.
- Déduction pour gains en capital pour le transfert d'entreprise admissible : Les particuliers peuvent réclamer une déduction allant jusqu'à 10 millions de dollars sur les gains en capital provenant de transferts d'entreprise admissibles.
- Déduction pour mesures de soutien aux personnes handicapées : La liste des dépenses admissibles a été élargie, y compris les dépenses pour les animaux d'assistance.
- Régime d'accession à la propriété : La limite de retrait est passée à 60 000 $ pour les retraits effectués après le 16 avril 2024.
- Locations à court terme : Les déductions fiscales pour les dépenses liées aux locations à court terme non conformes seront refusées.
- Montant pour pompiers volontaires et volontaires en recherche et sauvetage : Le montant est passé de 3 000 $ à 6 000 $ pour les personnes admissibles.
Changements fiscaux provinciaux et territoriaux
Selon votre province ou territoire de résidence, il peut y avoir d'autres changements fiscaux que vous devriez connaître. Si vous ne vivez pas dans l'une des provinces ou territoires ci-dessous, il n'y a pas de grands changements fiscaux sur vos formulaires provinciaux.
Alberta
- Le crédit d'impôt pour les investisseurs de l'Alberta ne peut plus être reporté.
- Crédit pour dons de bienfaisance : Les premiers 200 $ de dons reçoivent maintenant un crédit de 60 %, augmentant considérablement les économies d'impôt pour les petits dons.
Colombie-Britannique
- Crédit d'impôt pour la formation des particuliers : Ce crédit a été prolongé jusqu'au 31 décembre 2025. Si vous êtes admissible, vous pouvez continuer à réclamer ce crédit pour les programmes éducatifs admissibles.
- Crédit d'impôt pour l'industrie de la construction et de la réparation navales : Ce crédit spécifique à l'industrie a été prolongé jusqu'au 31 décembre 2026, soutenant l'investissement continu dans ce secteur.
- Crédit d'impôt pour l'exploration minière : À partir du 23 février 2024, les dépenses d'exploration pétrolière et gazière ne sont plus admissibles à ce crédit. Ce changement peut affecter ceux de l'industrie de l'exploration des ressources.
- Bonus de l'Allocation familiale de la C.-B. : De juillet 2024 à juin 2025, les familles admissibles recevront ce bonus avec leur paiement mensuel de l'Allocation familiale de la C.-B., fournissant un soutien supplémentaire aux familles.
Île-du-Prince-Édouard
- Changements de tranches d'imposition : Deux tranches de revenu supplémentaires ont été introduites, et la surtaxe de 10 % a été éliminée.
- Le montant personnel de base, le montant pour époux ou conjoint de fait, le montant pour personne à charge admissible et le montant en raison de l'âge ont tous changé.
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Crédit d'impôt pour le bien-être des enfants : Augmenté de 500 à 1000.
Nouvelle prestation pour enfants de l'Île-du-Prince-Édouard (PEICB) introduite.
Manitoba
- Crédit d'impôt pour traitement de l'infertilité : Le montant annuel maximal des dépenses admissibles a changé, pouvant bénéficier à ceux qui suivent des traitements de fertilité.
Nouveau-Brunswick
- Nouveau crédit d'impôt : Un crédit d'impôt non remboursable pour les pompiers volontaires et les volontaires en recherche et sauvetage a été introduit, en vigueur à partir du 1er janvier 2024.
Nouvelle-Écosse
- Crédit d'impôt pour l'innovation en équité : Prolongé jusqu'au 1er mars 2029, soutenant l'investissement dans les entreprises innovantes.
- Crédit d'impôt pour le capital de risque : Prolongé jusqu'au 30 mars 2029, encourageant l'investissement dans les entreprises locales.
Québec
- Gains en capital : Changements alignés sur les mises à jour fédérales pour les taux d'inclusion, qui restent à 50 %.
- Changements au RRQ : Nouveau formulaire RR-50 pour cesser les cotisations au RRQ, applicable pour les personnes âgées de 65 à 73 ans
- Pour une liste de tous les changements au Québec, visitez leur site web.
Saskatchewan
- Crédit d'impôt pour dividendes : Le taux pour les dividendes non déterminés a changé.
Yukon
- Remise sur le prix du carbone : Le supplément pour les régions éloignées est passé de 10 % à 20 %.
- Remise pour entreprises minières : Le facteur d'ajustement pour l'exploitation des placers est passé de 4 à 2 pour les années d'imposition se terminant après le 31 mars 2024.
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