Vous pouvez déduire vos frais médicaux pour n'importe quelle période de 12 mois à condition que vous n’ayez pas déduit ces frais dans une déclaration précédente. Par exemple, vous pouvez déduire des frais médicaux de mars à mars dans votre déclaration à condition que vous n'ayez pas réclamé ces frais dans votre déclaration de l'année précédente.
Vous pouvez déduire ces dépenses pour vous, votre partenaire, votre enfant de moins de 18 ans ou votre autre personne à charge. Les frais ne peuvent être réclamés qu'une seule fois. Si l'autre personne à votre charge a réclamé les frais médicaux dans leur déclaration, vous ne pouvez pas également les réclamer vous-même. Vous devrez créer une « note » de frais médicaux pour chaque personne et indiquer son lien de parenté avec vous.
Voici les étapes à suivre pour déduire vos frais médicaux :
- Cliquez sur Ajouter des formulaires fiscaux dans la colonne de gauche
- Recherchez Frais médicaux
- Ajoutez la section Frais médicaux à votre déclaration
- Entrez les renseignements relatifs aux frais médicaux
Comprendre les frais médicaux pouvant être réclamés
Dans le tableau ci-dessous, nous avons dressé la liste des frais médicaux courants et indiqué si vous pouvez les déduire ou pas :
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Frais |
Puis-je les déduire? |
Les détails |
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Primes versées à un régime de santé privé |
Oui |
Vous pouvez déduire les primes des régimes d’assurance médicale, dentaire et d’hospitalisation à condition que 90 % ou plus des primes versées dans le cadre du régime soient destinées à des frais médicaux admissibles. Vous ne pouvez pas déduire les primes qui ont été payées par votre employeur et qui ne sont pas incluses dans votre revenu. |
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Frais de dentiste ou d’orthodontiste |
Oui |
Oui, si les paiements ont été faits à un praticien qualifié. Les frais relatifs à des procédures purement cosmétiques ne sont pas admissibles. |
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Frais de massothérapie, de physiothérapie ou de chiropractie |
Oui |
Oui, si les actes médicaux ont été prodigués par un praticien qualifié. |
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Les frais pour lesquels vous avez reçu un remboursement |
Non |
Vous ne pouvez déduire qu’une dépense qui n’a pas déjà été et ne sera pas remboursée. En d’autres termes, si votre régime de santé couvre 90 % de vos frais, vous ne pouvez déduire que les 10 % que vous avez payés de votre poche. |
En outre, l’ARC dispose de deux excellents outils de recherche que vous pouvez utiliser pour déterminer si vos frais médicaux sont admissibles.
- L’outil de l’ARC concernant les frais médicaux admissibles
- La liste des professionnels de la santé autorisés de l’ARC
Catégories des frais médicaux et leur signification
Vous trouverez ci-dessous les catégories de frais médicaux que vous pourrez voir lorsque vous les déduisez dans votre déclaration :
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Catégorie |
Explication |
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Montants versés pour les services d’un préposé aux soins. Des restrictions s’appliquent. |
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Les dépenses engagées « pour permettre à une personne confinée dans un fauteuil roulant d’accéder de manière indépendante au véhicule et de le conduire, sur prescription médicale ». |
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Il s’agit « d’un montant pour les dépenses raisonnables (que personne d’autre n’a déduites dans sa déclaration de revenus comme frais de déménagement) déboursées pour qu’une personne n’ayant pas un développement physique normal ou ayant une déficience motrice grave et prolongée déménage dans un logement qui lui est plus accessible ou qui lui permet de se déplacer plus facilement ou d’accomplir plus aisément les activités de la vie quotidienne. » |
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Frais réguliers |
Tous les autres frais médicaux admissibles. |
Résidents du Québec couverts par un régime d’assurance médicale privée pendant une partie de l’année
Si vous êtes un résident du Québec et que vous n’avez été couvert par un régime privé d’assurance médicale que pendant une partie de l’année, voici les conseils à suivre :
- Répondez Non à la question « Avez-vous bénéficié d’une assurance-médicaments de base dans le cadre d’un régime d’assurance collective tout au long de l’année? » dans la section À propos de vous.
- Répondez Oui à la question « Y a-t-il des mois dans l’année pour lesquels vous n’avez pas à payer de prime? » dans la section RAMQ/Prime à payer en vertu du Régime d’assurance-médicaments du Québec (Annexe K).
- Cochez la case « Vous étiez couvert par une assurance-médicaments de base fournie par un régime d’assurance collective dont vous, votre partenaire, votre père ou votre mère étiez membre, et ce régime couvrait le coût des médicaments ».
- Sélectionnez les mois pendant lesquels vous étiez couvert par un régime d'assurance maladie privé dans la liste déroulante qui apparaît pour « Les mois pendant lesquels vous avez été dans les situations énumérées ci-dessus ».
Foire aux questions
J’ai lié ma déclaration à celle d’un partenaire, pourquoi mes frais médicaux n’apparaissent-ils pas sur ma déclaration?
Lorsque vous liez votre déclaration à celle de vos partenaires, nous attribuons les frais médicaux à l’un d’entre vous sur la base des renseignements que vous avez saisis dans vos déclarations de revenus à ce moment-là. Une fois que vous aurez tous deux terminé vos déclarations et les aurez soumises à l’optimiseur, nous attribuerons les frais à la personne qui en bénéficiera le plus. Si vous le souhaitez, vous pouvez changer les résultats de l’optimisation.
Pourquoi mes frais médicaux québécois et fédéraux sont-ils différents?
Au Québec, vous déduisez votre prime payable en vertu du Régime d’assurance-médicaments du Québec (calculée selon l’annexe K) à titre de frais médicaux pour l’année où vous l’avez payée (c’est-à-dire que vous pouvez réclamer la prime de 2023 dans votre déclaration de revenus de 2023).
Cependant, comme la prime de 2023 est payée en 2024, vous ne pouvez la réclamer à titre de frais médicaux que dans votre déclaration fédérale de 2024. Si vous avez produit votre déclaration de revenus de l’année dernière en utilisant Wealthsimple Impôt, nous la réclamerons automatiquement pour vous dans votre déclaration fédérale de 2024.
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