Dans le système d'imposition progressif du Canada, il est important de comprendre la différence entre les taux d'imposition moyens et marginaux :
Taux d'imposition moyen :
- Définition : Votre impôt total divisé par votre revenu total
Représente le pourcentage global de votre revenu payé en impôts
Taux d'imposition marginal :
- Définition : Le taux d'imposition appliqué à votre prochain dollar de revenu
Varie selon la tranche d'imposition dans laquelle se situe votre revenu
Exemple :
Prenons un contribuable avec un revenu imposable de 65 000 $ (en utilisant les taux de 2024) :
- Taux d'imposition fédéral moyen :
- Impôt fédéral total : 10 252,31 $
- Premiers 55 867 $ imposés à 15 % : 8 830,05 $
- 9 133 $ restants imposés à 20,5 % : 1 872,26 $
- Taux moyen : 15,77 % (10 252,31 $ divisé par 65 000 $)
- Impôt fédéral total : 10 252,31 $
- Taux d'imposition fédéral marginal :
- 20,5 % (le taux pour la tranche d'imposition dans laquelle ce revenu se situe)
Fonctionnement de l'imposition progressive (taux fédéraux 2024) :
- Première tranche d'imposition (jusqu'à 55 867 $) : 15 % d'impôt fédéral
- Deuxième tranche (55 867 $ à 111 733 $) : 20,5 %
- Troisième tranche (111 733 $ à 173 205 $) : 26 %
- Quatrième tranche (173 205 $ à 246 752 $) : 29 %
- Tranche la plus élevée (plus de 246 752 $) : 33 %
Notes importantes :
- Chaque province a ses propres taux marginaux et tranches d'imposition
- Cet exemple ne tient pas compte des crédits d'impôt ou des déductions
- Les tranches d'imposition et les taux changent généralement chaque année
Comprendre vos taux d'imposition :
- Vérifiez votre revenu imposable sur votre déclaration de revenus
- Identifiez dans quelles tranches d'imposition fédérales et provinciales vous vous situez
- Votre taux marginal est le taux de la tranche la plus élevée qui s'applique à votre revenu
- Calculez votre taux moyen en divisant l'impôt total par le revenu total
Conseil :
- Votre taux moyen est généralement inférieur à votre taux marginal
- Les stratégies de planification fiscale se concentrent souvent sur la gestion des taux marginaux
Si vous avez besoin d'aide pour comprendre comment les taux d'imposition s'appliquent à votre situation spécifique dans Wealthsimple Impôt, veuillez contacter l'équipe de support de Wealthsimple. Pour une planification fiscale complexe ou des questions sur l'optimisation de votre situation fiscale, envisagez de consulter un.e fiscaliste.
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