Si vous avez vendu ou échangé des cryptomonnaies, vous devez déclarer cet événement imposable. Voici comment déclarer manuellement vos gains ou pertes de cryptomonnaie :

1. Déterminez votre type de revenu
   • Revenu d'entreprise : Vous négociez souvent ou passez beaucoup de temps sur les cryptos
   • Gains/pertes en capital : Vous négociez moins souvent ou passez moins de temps sur les cryptos
2. Calculez votre revenu, gain ou perte
   • Suivez votre prix de base rajusté (PBR), le produit et les dépenses connexes pour chaque transaction
   • Utilisez un tableur ou un service de suivi spécialisé pour maintenir des registres précis
3. Déclarez votre activité crypto
   • Pour les gains en capital :
     • Naviguez vers la section Gains (et pertes) en capital dans votre profil fiscal
     • Sélectionnez "Crypto-actifs" et saisissez les montants complets pour chaque disposition
   • Pour les revenus d'entreprise :
     • Utilisez la section Revenu d'entreprise, de profession libérale ou de commission pour remplir un T2125
     • Saisissez vos revenus bruts, coûts et dépenses

Notes importantes :

• Si vous possédez des cryptomonnaies mais ne les avez pas vendues ou échangées, vous n'avez pas besoin de déclarer de revenus
• Si vous détenez des cryptomonnaies hors du Canada d'une valeur supérieure à 100 000 $ CAD, vous devrez peut-être produire le formulaire T1135
  • Lorsque vous saisissez les informations appropriées dans Wealthsimple Impôt, il remplira automatiquement le formulaire T1135 pour vous
• Ne pas déclarer les revenus de cryptomonnaie peut entraîner des pénalités et des intérêts

Minage de cryptomonnaie :

• Déclarez les produits du minage comme revenus d'entreprise dans la section Revenu d'entreprise, de profession libérale ou de commission
• Vous pouvez déduire les dépenses connexes (par exemple, les coûts d'électricité)

Accepter des cryptomonnaies comme paiement :

• Enregistrez les revenus à la juste valeur marchande de la cryptomonnaie au moment de la réception
• Les inscrits à la TPS/TVH doivent percevoir et remettre les taxes comme pour les paiements en espèces
• Déclarez les gains/pertes en capital ou les revenus d'entreprise lorsque vous disposez de la cryptomonnaie

Outils de suivi pour les transactions crypto :

• CRYPTOFINANCE : Un plugin Google Sheets pour suivre les coûts et les produits
• adjustedcostbase.ca : Conçu en tenant compte des règles fiscales canadiennes
• bitcoin.tax et cointracking : Utiles pour les données de transactions historiques

Remarque : Si vous utilisez un outil de suivi basé aux États-Unis, assurez-vous de calculer votre prix de base rajusté (PBR) en utilisant la méthode du coût moyen, et non PEPS ou DEPS, pour vous conformer aux règles fiscales canadiennes.

Conseil :

• Conservez des registres détaillés de toutes vos transactions de cryptomonnaie
• L'ARC peut demander des documents pour justifier les montants que vous avez déclarés
• Envisagez de consulter un.e professionnel.le de l'impôt si vous n'êtes pas sûr.e de votre situation spécifique

Pour une façon plus simple de déclarer vos gains et pertes de cryptomonnaie, envisagez d'utiliser la fonction d'importation de Wealthsimple Impôt pour les portefeuilles externes ou les échanges.

Si vous avez des questions sur la façon de déclarer vos transactions de cryptomonnaie à des fins fiscales, envisagez de réserver une session avec un.e expert.e fiscal.e. Si vous avez besoin d'aide supplémentaire pour déclarer vos gains ou pertes de cryptomonnaie, veuillez contacter l'équipe de support de Wealthsimple.