Un compte d'épargne libre d'impôt (CELI) et un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) sont tous deux des comptes de placement créés par le gouvernement canadien pour aider les Canadiens à épargner et à investir leur argent.

Quelles sont les différences entre un CELI et un REER?

	CELI	REER
Incitatif fiscal	Vous avez probablement déjà payé de l'impôt sur les cotisations que vous versez à un CELI. De ce fait, les gains peuvent être réalisés et retirés sans être imposés.	Les fonds que vous placez dans un REER sont déductibles de votre revenu aux fins de l'impôt, et les gains ne sont pas imposés lorsqu'ils sont réalisés dans le compte.
Propriété	Chaque personne doit ouvrir son propre CELI. Vous ne pouvez pas avoir de CELI conjoint puisque les droits de cotisation sont calculés sur une base individuelle.	Vous pouvez ouvrir un REER personnel ou un REER de conjoint (avec votre époux(se) ou partenaire).
Plafond de cotisation	Les CELI ont un plafond de cotisation annuel fixé par le gouvernement. Cette limite est la même pour tous les Canadiens de 18 ans et plus.	Les REER ont un plafond de cotisation annuel fixé par le gouvernement. Cette limite correspond à 18 % de votre revenu annuel de l'année précédente, jusqu'à un maximum de 32 490 $ (pour 2024). Si vous cotisez à un régime de retraite d'entreprise, votre plafond de cotisation peut être moins élevé.
Retraits	Les retraits d'un CELI ne sont soumis à aucune restriction. Les fonds peuvent être retirés pour tout type d'achat. Si vous retirez un CELI, vous récupérerez ce montant sous forme de droits de cotisation le 1er janvier de l'année civile suivante.	Les retraits de ce compte sont traités comme un revenu imposable et ont des conséquences fiscales lorsque vous retirez des fonds d'un REER, sauf si vous effectuez un retrait dans le cadre d'un régime d'accession à la propriété ou d'un régime d'éducation permanente.
Expiration	Les CELI n’expirent jamais et ne sont jamais convertis en un autre type de compte.	Une fois que le titulaire du compte atteint l'âge de 71 ans, il doit convertir son REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).

Quand faut-il cotiser à un CELI?

Votre revenu annuel est inférieur à 50 000 $
Un CELI n'est pas lié conditionnellement à votre revenu comme un REER. Tout le monde bénéficie essentiellement des mêmes droits de cotisation, qui ne cessent de croître chaque année, à partir de l'âge de 18 ans. Vous n'êtes donc pas limité par la règle des 18 % qui régit les REER.

Si votre revenu annuel est inférieur à 50 000 $, vous serez dans une tranche d'imposition faible. Cela signifie que la déduction fiscale d'un REER ne sera pas particulièrement avantageuse. Si vous deviez accéder à une tranche d’imposition supérieure plus tard dans votre vie, utiliser un REER une fois que vous êtes dans cette tranche d’imposition supérieure et utiliser un CELI entre-temps vous offrirait de meilleures déductions fiscales.

Vous ne voulez aucune restriction lorsqu'il s'agit d'accéder à vos fonds.
Un CELI n'a aucune règle de retrait ni aucune conséquence fiscale liée à un retrait. Si vous épargnez pour un objectif particulier autre que la retraite, cela garantira que vous pourrez retirer les fonds de votre compte pour cet objectif sans aucune incidence fiscale.

Vous ne voulez pas qu'un échéancier soit attaché à votre compte
Contrairement à un REER, il n'y a pas de date d'expiration avec un CELI. Il n’y a également jamais de minimum de retrait que vous devez respecter après un certain âge. Dans le cas d'un REER, dès que vous atteignez l'âge de 71 ans, il est automatiquement converti en ce que l'on appelle un fonds de revenu de retraite (FRR). Vous êtes alors légalement tenu de retirer un montant minimum chaque année de ce FERR, à compter de l'année où vous atteignez 72 ans.

Quand faut-il cotiser à un REER?

Votre employeur offre un plan REER collectif avec abondement
Certains employeurs offrent un régime collectif d'abondement des REER, ce qui signifie qu'ils abonderont jusqu'à un certain montant les sommes que vous versez dans votre REER. Si votre employeur offre cette possibilité, vous devriez vous assurer de placer le montant maximal que votre employeur versera dans un REER avant de vous tourner vers un CELI. Et ce, quel que soit votre revenu annuel.

Votre revenu annuel est supérieur à 50 000 $ (mais pas toujours!).
Si vous gagnez plus de 50 000 $, un REER pourrait être le compte qu'il vous faut en raison de votre tranche d'imposition. Lorsque vous investissez de l’argent dans un REER, vous pouvez le déduire de votre revenu total de l’année aux fins de l’impôt sur le revenu. Idéalement, vous voudriez mettre de l’argent dans un REER lorsque vous avez un niveau de revenu élevé, puis le retirer lorsque vous avez un niveau de revenu inférieur afin de maximiser ces avantages fiscaux.

Vous disposez d'un revenu disponible pour atteindre vos objectifs d'épargne à long terme
Plus votre revenu est élevé, plus il est probable que vous disposiez d'une somme d'argent importante que vous pourrez cotiser à votre REER (tout en conservant vos droits de cotisation et en gardant à l'esprit les limites des déductions), que vous récupérerez ensuite sous forme de remboursement d'impôt.

Vous souhaitez investir massivement dans des actions étrangères, en particulier des actions américaines.
L'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis reconnaît un REER comme un compte de retraite. Vous n'aurez donc pas à payer de retenue à la source pour les non-résidents sur les revenus provenant de sources américaines. Ce n'est pas le cas pour un CELI, où vous devrez payer des retenues d'impôt des non-résidents sur tout revenu provenant de source américaine

Vous et votre conjoint avez des niveaux de revenus très différents
Dans ce cas, vous pouvez profiter de l'ouverture d'un REER de conjoint avec votre conjoint ou partenaire. Un REER de conjoint peut vous aider à réduire vos impôts sur le revenu à la retraite.